Qué es la retención de IRPF
Es la parte de tu sueldo que tu empresa ingresa cada mes en Hacienda en tu nombre. Funciona como un pago a cuenta del IRPF: al hacer la declaración de la renta, lo retenido se resta del impuesto que te toca pagar. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si te retuvieron de menos, la pagas tú.
El cálculo oficial, paso a paso
Las empresas están obligadas a usar el algoritmo que publica cada año la Agencia Tributaria. Esta calculadora lo sigue al pie de la letra:
- Retribución anual. Tu sueldo bruto del año.
- Menos las cotizaciones a la Seguridad Social que pagas tú.
- Menos 2.000 € de otros gastos. Son 4.000 € si te has mudado de municipio por el trabajo.
- Menos la reducción por rendimientos del trabajo, que solo existe para sueldos bajos (tabla abajo).
- Menos 600 € si tienes más de dos hijos. El resultado es la base para calcular el tipo de retención.
- Cuota 1: se aplica la escala de retención a esa base.
- Cuota 2: se aplica la misma escala a tu mínimo personal y familiar.
- Cuota de retención = cuota 1 − cuota 2, con el límite del 43 % para sueldos de hasta 35.200 €.
- Tipo de retención = cuota ÷ retribución × 100, truncado a dos decimales.
La escala de retención de 2026
| Base desde | Hasta | Tipo |
|---|---|---|
| 0 € | 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € | 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € | 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € | 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € | 300.000 € | 45 % |
| 300.000 € | en adelante | 47 % |
Cada tipo se aplica solo a la parte de la base que cae en su tramo. Por eso, aunque entres en un tramo más alto, solo pagas más por los euros de ese tramo.
Reducción para sueldos bajos
Se calcula sobre el rendimiento neto: el bruto menos las cotizaciones.
| Rendimiento neto | Reducción |
|---|---|
| Hasta 14.852 € | 7.302 € |
| De 14.852 € a 17.673,52 € | 7.302 € − 1,75 × (rendimiento − 14.852 €) |
| De 17.673,52 € a 19.747,50 € | 2.364,34 € − 1,14 × (rendimiento − 17.673,52 €) |
| Más de 19.747,50 € | 0 € |
El mínimo personal y familiar
Es la parte de tus ingresos que Hacienda considera necesaria para vivir y no tributa.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Mínimo personal | 5.550 € |
| Más de 65 años / más de 75 años | +1.150 € / +1.400 € |
| Primer hijo | 2.400 € |
| Segundo hijo | 2.700 € |
| Tercer hijo | 4.000 € |
| Cuarto hijo y siguientes | 4.500 € |
| Por cada hijo menor de 3 años | +2.800 € |
Si los hijos conviven con los dos progenitores por separado, cada uno aplica la mitad.
Cuándo no te retienen nada
Hasta estos sueldos brutos anuales la empresa no está obligada a retener:
| Situación | Sin hijos | 1 hijo | 2 o más |
|---|---|---|---|
| 1. Familia monoparental | — | 17.644 € | 18.694 € |
| 2. Cónyuge con rentas de menos de 1.500 € | 17.197 € | 18.130 € | 19.262 € |
| 3. Otras situaciones | 15.876 € | 16.342 € | 16.867 € |
Justo por encima de esos importes entra en juego el límite del 43 %: la retención no puede superar el 43 % de la diferencia entre tu sueldo y el límite de tu situación. Así se evita que ganar 100 € más te haga perder dinero.
Ejemplo completo: 30.000 € brutos, sin hijos
- Cotizaciones: 30.000 × 6,50 % = 1.950 €. Rendimiento neto: 28.050 €.
- Otros gastos: 2.000 €. Reducción por rendimientos del trabajo: 0 € (supera 19.747,50 €).
- Base: 28.050 − 2.000 = 26.050 €.
- Cuota 1: 4.225,50 € hasta 20.200 € + 30 % de 5.850 € = 5.980,50 €.
- Cuota 2 (sobre el mínimo de 5.550 €): 5.550 × 19 % = 1.054,50 €.
- Cuota de retención: 5.980,50 − 1.054,50 = 4.926 €.
- Tipo: 4.926 ÷ 30.000 = 16,42 %.
Con dos hijos, uno menor de 3 años
Con el mismo sueldo, el mínimo sube a 13.450 € (5.550 + 2.400 + 2.700 + 2.800). La cuota 2 pasa a 2.605,50 € y la retención baja al 11,25 %: 3.375 € al año, unos 110 € más en cada una de las 14 pagas.
Errores habituales
- Creer que el tipo de retención es tu tramo. Si estás en el tramo del 30 %, no te retienen un 30 %: el tipo medio es mucho menor.
- No entregar el modelo 145. Sin él, la empresa no sabe que tienes hijos y te retiene de más hasta la renta.
- Pedir que te retengan menos. No se puede elegir un tipo inferior al que sale del cálculo.
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje de IRPF me retienen con 30.000 € brutos?
En 2026, con contrato indefinido, sin hijos y menos de 65 años, un 16,42 %: 4.926 € al año.
¿Desde qué sueldo te retienen IRPF en 2026?
Si no tienes hijos y estás en «otras situaciones», a partir de 15.876 € brutos al año. Con hijos o con cónyuge a cargo el límite es más alto: hasta 19.262 €.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí. Puedes pedir por escrito a tu empresa un porcentaje mayor que el que te corresponde. Es útil si tienes dos pagadores y quieres evitar que la renta te salga a pagar.
¿Por qué me cambia la retención a mitad de año?
Tu empresa debe regularizarla cuando cambia tu sueldo, tu contrato o tu situación familiar. El nuevo tipo se calcula para que al final del año la retención total sea la que corresponde.
¿Qué pasa si tengo dos pagadores?
Cada empresa calcula la retención como si fuera tu único sueldo, así que suele quedarse corta. En la renta tendrás que pagar la diferencia si superas los límites para declarar.
¿La retención es igual en todas las comunidades?
Sí, en todo el territorio común se usa la misma escala de retención. Lo que cambia por comunidad es el impuesto final de la renta. País Vasco y Navarra tienen sus propias tablas.